个人养老金抵扣个税的相关政策以及申报方法

2024年即将画上句号，大家是否已为个税退税申请做好准备？除了在个税APP上填报的专项附加扣除外，个人养老金同样能在汇算清缴时进行扣除，从而享受退税优惠。

个人养老金抵扣个税政策：

每年最多可存入1.2万元，次年3月至6月期间可申报退税，具体节税金额取决于个人当年收入所适用的税率；这笔资金将投入养老金产品，在账户中持续实现增值；自60岁起每年领取养老金，直至80岁。

举个例子：一位40岁的女性，每年投入1.2万元，若税率按10%计算，每年可退税1200元；连续缴纳10年，这10年每年都能享受退税优惠，10年累计实际支出10.8万元。从60岁起开始领取养老金，每年可领取8815元，一直领到80岁，届时再一次性领取44076元，前后总共能领取22万元。这就相当于用10.8万元的投入，换来了22万元的养老金回报。

如果税率是20%，则每年退税2400元；相当于用9.6w，换取了22w元的养老金。

如果税率45%，则每年退税5400元；相当于用6.6w，换取了22w的养老金。

个人养老金抵扣个税怎么申报？

今年个人养老金的缴存已进入倒计时阶段，若想享受2024年个人养老金投资的抵税优惠，务必在今年12月31日之前完成缴存操作，一旦错过就只能等到明年了。

第一步：打开“个人所得税”APP，点击首页“查&办”；

第二步：点击“个人养老金扣除信息管理”。

第三步：您可自主选择“一站式”申报或凭证录入申报这两种方式，通过任一方式录入的扣除信息，都能在个人所得税预扣预缴环节或汇算清缴环节享受税前扣除。

“一站式申报”功能可直接获取您在个人养老金管理服务平台的缴存信息，并完成个人养老金个税扣除的申报，无需您下载个人养老金缴费凭证。

也可以通过“录入凭证申报”功能，扫码或手动录入缴费凭证信息并申报个人养老金个税扣除。

第四步：点击“同意”，完成个人养老金的数据添加。

完成后，个人的养老金数据就已经同步到个税系统中，可以按时享受限额扣除了。

个人养老金抵扣能省多少钱？

按照规定，个人养老金每年的缴存上限是1.2万元，这部分金额可在综合所得或经营所得中据实扣除。

给大家介绍一下不同收入水平的节税情况：年收入6-9.6万元的群体，适用税率为3%，若缴纳1.2万元个人养老金，可节省个税1.2万元×3%=360元；对于年收入在9.6万元至20.4万元的群体：

若年收入为12万元，在扣除3万元的社保及专项附加后，应纳税所得额为9万元，适用10%的税率，此时可节省的个税金额为1.2万元乘以10%，即1200元。而当年收入处于20.4万元到36万元这一区间时：

若年收入达30万元，适用20%的税率，此时缴纳1.2万元个人养老金，可实现2400元的节税。在年收入处于36万元到48万元区间时，税率为25%，投入1.2万元个人养老金能节省的个税为1.2万元乘以25%，即3000元。当年收入在48万元至72万元范围，税率为30%，对应的节税额是1.2万元乘以30%，也就是3600元。而年收入处于72万元到96万元之间，税率为35%，可节省的个税为1.2万元乘以35%，为4200元。对于年收入96万元以上的人群，税率为45%，一年最多能节省的个税是1.2万元乘以45%，即5400元。大家可以结合自身的收入状况，算一算购买个人养老金能为自己节省多少个税。除了个人养老金，大家还可以选择购买税优保险，像健康险、人寿保险或者特定的年金产品都属于此类，缴纳的保费在计算当年应纳税所得额时可以进行税前扣除，每年的扣除限额为2400元。举个例子，某人年收入10万元，对应的个人所得税税率是10%，如果他购买了税优健康险，每年缴纳保费2400元，那么每年能享受到的个人所得税优惠就是240元。